Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (Форма № КО-5)

Форма Книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств (Форма № КО-5) соответствует Постановлению Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (ред. от 03.05.2000) "Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации"

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма N КО-5) применяется для учета денег, выданных кассиром из кассы организации другим кассирам или доверенному лицу (раздатчику), а также для учета возврата наличных денег и кассовых документов по произведенным операциям. Книга открывается на год и заполняется старшим кассиром. 

Для обеспечения достоверности бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации должны производить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяется и документально подтверждается их наличие и определяется их состояние. 

В сроки, установленные руководителем предприятия, а также при смене кассира производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. 

Остаток денежной наличности в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге.

Графы книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств, форма КО-5:

1. Дата

2. Остаток наличных денег у кассира на начало дня, руб. коп.

3. Выдано кассиру (сумма цифрами и прописью), руб. коп.

4. Деньги получены. Подпись кассира

5. Получено за день по приходным операциям, руб. коп.

Сдано кассиром старшему кассиру, руб. коп.:

6. Наличными деньгами

7. Оплаченными документами

8. Всего (сумма цифрами и прописью)

9. Деньги и оплаченные документы получены. Подпись старшего кассира

10. Остаток наличных денег на конец дня, руб. коп.